近年、NISA（少額投資非課税制度）は、30代の資産形成層だけでなく、退職後の資産運用を目的とした高齢の方にも広く利用されるようになっています。
では、ご家族がNISAで運用していた場合、その資産はどのように引き継がれるのでしょうか？
🔍 相続でまず知っておきたいポイント
NISA口座で保有していた株式や投資信託は、相続人のNISA口座へそのまま移すことはできません。
つまり、NISAの非課税メリットは死亡時点で終了します。
金融機関に死亡の連絡を行うと、その時点で資産は死亡日の終値で評価され、課税口座へ払い出しされる扱いとなります。
その後、遺産分割により引き継ぐ人が決まると、課税口座から相続人の課税口座へ資産が移管されます。
このときの取得価格は、死亡日の終値が基準となります。
⚠️ NISAと課税口座で異なる「取得価格」
ここは特に重要なポイントです。
- NISA口座で保有していた場合
→ 相続人の取得価格は「死亡日の終値」 - 課税口座で保有していた場合
→ 故人の「購入時の価格」をそのまま引き継ぐ
同じ金融商品であっても、どの口座で保有していたかによって、将来売却した際の税額が変わる可能性があります。
💡 スムーズに引き継ぐためのポイント
相続により株式等を引き継ぐ場合、故人と同じ証券会社に相続人名義の課税口座（特定口座）を保有しておくことが重要です。
異なる証券会社では原則としてそのまま移管できないため、
口座がない場合は新たに開設する必要があり、手続きや時間の負担が増える可能性があります。
事前にご家族で利用している証券会社を共有しておくことで、万が一の際もスムーズに対応できます。
💬 まとめ
NISAは節税メリットの大きい制度ですが、相続時には非課税の仕組みを引き継ぐことができない点に注意が必要です。
将来に備え、
・どの証券会社で運用しているのか
・口座の種類（NISA・特定口座など）
などを共有しておくと安心です。
気になる点やご不安があれば、どうぞお気軽にご相談ください。専門的な内容も分かりやすく丁寧にお伝えいたします。
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